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香港公司经营阶段,税务处理疑难解答

都知道,外贸人在经营中肯定会标配一个外币账户来灵活收取业务款项;所以延伸出了注册香港公司,开立外币账户,之前是做的风风火火。并且也有效的利用了香港税法,做到了合理避税(前几年,很多客户账户收款很大,但是也选择了不处理账务问题,也相安无事多年)。随着政府政策收紧,银行和税局对这块关注度也提高,监管和抽查力度加大,外贸君也越来越重视公司税务,但是涉及到一些申报还是比较困惑,鑫隆源小编特整理了以下问答,希望可以帮到更多外贸人规范公司税务,维护账户安全。


1、问:香港公司成立后,每月要进行报税,做账吗?

答:香港公司首次报税是18个月,往后年度则是12个月申报一次。


2、问:之前年度公司有运营做零申报,现在该如何申报?

答:从规避风险、考虑公司更长远发展的角度,建议您从公司开始有运营的起始年度来补齐这期间所有年度的财务报告\核数审计,保持良好的公司账目记录是日后公司融资、上市、移民等的先决条件。


3、问:公司有运作但不如实申报会有什么影响?是否可以继续零申报?

答:一间香港有限公司,无论公司在世界任何地方做生意,无论公司有没有盈利,都需要每一年出具一份核数报告向税务局申报。申报后如果你的盈利确实是境外所得,可申请海外获利免税,若申请成功,无论你的盈利是多少,香港税务局都无权向你征收利得税。公司利润来源来自海外,绝非仅凭口头上来阐明,一定要有书面的财务报告及核数材料上报给到税局,以此证明。


4、问:做账审计报税需要提供哪些资料给鑫隆源?是每月提供吗?

答:香港公司首次报税是18个月,往后年度则是12个月申报一次,鑫隆源国际商务做为您的专业秘书财务代理公司,为了您公司日后有一个良好的会计记录,建议可者按季度或按年度整理资料给到鑫隆源商务均可。所需提供资料大致(我们会对您公司的具体运作做一个详细的沟通和了解):每月银行对帐单、银行对帐单中每笔收款和每笔付款的凭证(即银行水单或回单),收款凭证连同销售发票、销售合同订在一起整理,付款凭证连同采购发票、采购合同订在一起整理。现金部分:工资表(需员工签名、公司盖章、员工身份证正反面复印件、劳动合同)。房租(租赁合同、付款收据):日常零星报销的收据或发票,抬头一定要是HK公司名的全称。


5、问:如员工是国内人士,收到”顾主填报员工薪酬及退休金报税表“如何办理?

答:香港公司如是离岸操作,没有在香港本土有雇佣员工,那么可以直接申报0雇拥,由鑫隆源国际商务直接帮您填妥呈交税局,此项不会再另外收费,鑫隆源国际商务免费帮您申报。


6、问:我公司成立后一直没有进行开户和实际经营,可以进行零申报吗?

答:如公司成立后确实是没有开户及正常经营,鑫隆源国际商务作为您公司专业的代理秘书公司,会协助您企业进行零申报事宜,详细情况会跟您进行沟通,且此项业务我司提供免费办理服务。


7、问:年审和做账审计不是一回事吗?为什么还要保留资料去申请报税?

答:年审和做账还真不是一回事的。维护一个香港公司,每年需要处理的有两件事,一是年审、一是报税。

年审,即是相当于给香港公司每年度过生日,需要做周年申报及申领新一年度的商业登记证。

报税,即是通过做账—-会计师代表公司出具财务报表,再通过审计----持牌审计师出具核数报告,这两个环节才构成了税务的呈报。所以,鑫隆源国际商务以专业秘书公司的角度,会给您作温馨地提醒:请您保留资料,以便后期方便您提供资料进行账务处理。


8、公司才刚成立没多久,都没什么交易,您说的费用又这么高,公司维护成本太大,不考虑做账,到时候帮我零申报?

答:公司长期运作,需要保持一个良好的会计记录,以备后期查账,有利于公司后期发展.您公司既然有运作,不按正规合法报税,对于公司日后运作会有隐形风险。


9、如果我公司有经营,做账报税之后,是不是就可以不用缴税了?(是不是我还要缴税?)或者是我申请报税之后是否还要去缴税?

答:公司报税并不等同需要缴税,是否需要缴税,是根据做出来的公司财务年报,从整年度的收入减去支出,算出您公司该年度有无产生利润。有盈利,并且这其中的盈利非属于海外利得,则需要按盈利的16.5%来缴纳利得税。当然,只要业务不发生于香港,在香港并无设立办事处及无聘请任何员工,便可申请离岸收入,如税务局批准申请,公司所得利润可完全免税。再者,如报税年度财务报表呈现为亏损,也无需缴税。


10、问:我公司的银行对账单怎么获取?

答:途径一:银行开立账户时,可以选择通过邮件获取银行电子对账单。每月收到及时下载保存起来,以便做账提供资料

途径二:通过收取银行每月下发纸质对账单获取,这种方式有个缺点:有时会遗失未收到账单情况

途径三:向银行申请打印当年度的银行月结单,这种方式可能会涉及打印账单手续费,各银行收费标准不一,例如恒生银行每份收取50元港币/月。